МИРОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ
КАК ИНСТРУМЕНТ
АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ
В БАНКЕ: ОПЫТ АРКО
Рассматривая вопрос, связанный с заключением и реализацией мировых соглашений между кредиторами несостоятельных банков, мы в первую очередь были заинтересованы в экономической составляющей этой проблемы. Иными словами, хотелось разобраться в механизме мирового соглашения и выяснить эффективность его применения в процессе антикризисного управления. Для этого мы обратились к специалистам Агентства по реструктуризации кредитных организаций, так как именно АРКО имеет наибольший практический опыт по работе не только по заключению мировых соглашений, но и вообще по антикризисному управлению банками.
Всего были заключены мировые соглашения среди шести банков, находящихся под управлением Агентства, - АКБ "СбС-АГРО", "Банк Российский кредит", "Башпромбанк", "Дальрыббанк", "Амурпромстройбанк" и банк "Воронеж".
По итогам данной работы в Агентстве отмечают, что именно благодаря мировым соглашениям удалось обеспечить в равной степени защиту экономических прав вкладчиков и достичь реального баланса интересов между всеми группами кредиторов. Заключение мировых соглашений и их утверждение в арбитражных судах сделало возможным погашение задолженности перед каждой из категорий кредиторов на значительно лучших условиях, чем при ликвидации банков. Попробуем, обратившись к конкретным примерам, посмотреть, насколько соответствует вышеприведенное мнение специалистов Агентства действительности.
Региональные проекты
В рамках мировых соглашений были урегулированы более 1,15 миллиона требований кредиторов, общий объем задолженности по которым составил почти 82,9 млрд. рублей, в том числе 7,4 млрд. рублей перед частными вкладчиками и 6,2 млрд. рублей перед бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами (рис.1 и 2).
Рис. 1. Обобщенная структура требований кредиторов
банков,
заключивших мировые соглашения.
Рис. 2. Структура кредиторов
банков,
заключивших мировые соглашения.
По состоянию на 22 апреля 2002 года обязательства банков, заключивших мировые соглашения, перед вкладчиками исполнены на сумму порядка 7 млрд. рублей*, перечисление налоговых платежей, согласно утвержденным графикам, составило более 2,6 млрд. рублей.
Кроме того, заключение мировых соглашений позволило в спокойном режиме вести работу с проблемными активами реструктурируемых банков. На начало нынешнего года абсолютная величина проблемных и неработающих активов (без учета АКБ "СбС-АГРО" и "Банка Российский кредит") сократилась на 39,5%. Объем реализации банками проблемных активов составил 273,25 млн. рублей. Полученные средства были использованы банками на погашение задолженности перед кредиторами и развитие бизнеса.
Банки, вышедшие из-под управления Агентства, продолжают участвовать в мероприятиях по реструктуризации других банков, в частности, в программах расчетов с вкладчиками в рамках мировых соглашений. Например, банк "Воронеж" и "Амурпромстройбанк", заключившие с кредиторами мировые соглашения, на сегодняшний день (на 22.04.2002 г.) исполнили свои обязательства перед кредиторами-физическими лицами соответственно на 92,8% и 89% от суммы задолженности; задолженность по обязательным платежам перед бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами погашается банками ежеквартально в установленные сроки.
Проведенная реструктуризация банков обеспечила их становление в качестве нормально функционирующих кредитных организаций, органично интегрированных в экономику регионов. В 2001 году объем привлеченных банками средств клиентов вырос в 1,4 раза и достиг 2456 млн. рублей. Рост кредитного портфеля в 1,5 раза или на 885 млн. рублей происходил, прежде всего, за счет кредитования предприятий реального сектора экономики. Целенаправленная работа по сокращению проблемных активов позволило в течение года уменьшить их совокупный объем с 537 млн. рублей до 131 млн. рублей. Налоговые платежи банков за истекший год составили 166 млн. рублей.
Кроме того, утверждение и реализация мировых соглашений в "Дальрыббанке" и "Башпромбанке" позволили урегулировать требования всех групп кредиторов в размере, превышающем 981 млн. рублей ("Дальрыббанк" - 499 млн. рублей, "Башпромбанк" - 482 млн. рублей), и одновременно приступить к осуществлению мероприятий по нормализации финансового состояния банков, восстановлению и расширению их деятельности.
После заключения мировых соглашений Агентством была проведена работа по рекапитализации "Дальрыббанка" и "Башпромбанка". В результате уставные капиталы каждого из них достигли величины 150 млн. рублей; 20 млн. рублей были направлены на выкуп проблемных активов ("Дальрыббанк"), 370 млн. рублей было выделено в виде кредитов на развитие банковского бизнеса и направление получаемых доходов на расчеты с кредиторами ("Дальрыббанк" - 220 млн. рублей, "Башпромбанк" - 150 млн. рублей).
По итогам 2001 года указанные банки в основном завершили этап финансового оздоровления и вышли на прибыльную операционную деятельность. Положительный операционный финансовый результат составил 5,8 млн. рублей.
АКБ "СбС-АГРО"
Реализация мирового соглашения в АКБ "СбС-АГРО" имеет целый ряд особенностей, связанных со значительным размером задолженности банка перед кредиторами (53,4 млрд. рублей) и отсутствием адекватных по стоимости активов, которые, кроме того, в значительной мере имеют проблемный характер. Практически единственным источником средств для расчета с кредиторами является проведение комплекса мер по поиску и реализации активов банка, в том числе в рамках оспаривания сомнительных сделок. Сложившаяся ситуация во многом определяет технологии реструктуризации АКБ "СбС-АГРО", а также сроки расчетов с его кредиторами.
В рамках работы по заключению мирового соглашения в конце 2000 года было проведено первое заседание объединения кредиторов АКБ "СбС-АГРО", на котором была представлена информация о вариантах реструктуризации банка, а также избран совет объединения кредиторов и орган для рассмотрения споров о размере требований кредиторов.
9 февраля 2001 года в Олимпийском комплексе "Лужники" состоялось второе заседание объединения кредиторов, на котором было принято решение об утверждении мирового соглашения АКБ "СбС-АГРО" с кредиторами. Всего на заседании присутствовало свыше 8 тысяч кредиторов, на долю которых приходилось 69,5% от объема требований к банку. За утверждение предложенного Агентством мирового соглашения проголосовали кредиторы, представляющие 63,3% от общей суммы требований к АКБ "СБС-АГРО". Из принявших участие в голосовании вкладчиков "за" проголосовало более 63%. 8 мая 2001 года после длительного рассмотрения мировое соглашение было утверждено Арбитражным судом г. Москвы.
По условиям соглашения выплаты физическим лицам идут в следующем порядке:
- 10% долга, но не более 20 тысяч рублей, вкладчик получает в наличных рублях;
- на оставшуюся сумму, кратную одной тысяче долларов США, вкладчикам передаются облигации внутреннего государственного валютного облигационного займа Российской Федерации (ОВГВЗ), в основном со сроком погашения в 2007 году (к началу 2002 года цена покупки указанных облигаций существенно возросла и составляет 64-67% от номинала);
- на оставшуюся сумму, некратную тысяче долларов США, вкладчикам выдается рублевый вексель Агентства со сроком погашения 10 месяцев.
Рис. 3. Динамика расчетов с вкладчиками "СбС-АГРО".
По состоянию на 22 апреля 2002 года была погашена задолженность перед подавляющим большинством вкладчиков АКБ "СбС-АГРО" на сумму свыше 5,01 млрд. рублей (85,3% от общего объема обязательств). Проведенные программы по погашению задолженности перед кредиторами банка позволили сократить число требований частных вкладчиков в 160 раз с 1 миллиона 118 тысяч до порядка 7 тысяч (0,6% от общего количества)* с суммой требований немногим более 730 млн. рублей.
Продолжает действовать специальная программа для участников Великой Отечественной войны, пенсионеров по инвалидности I-ой и II-ой групп, а также пенсионеров по старости, достигших возраста 70 лет, что позволяет повысить социальную защищенность этой группы граждан. Для них осуществляются полные выплаты по вкладам на сумму, эквивалентную 10 тыс. долларов США, а по вкладам, превышающим данный уровень, оставшаяся часть погашается государственными ценными бумагами. На настоящий момент произведены выплаты 2748 вкладчикам на общую сумму 401,9 млн. рублей.
В соответствии с условиями мирового соглашения, СбС-АГРО в прошлом году приступил к погашению задолженности перед бюджетами всех уровней. Общая сумма задолженности по обязательным платежам, составляющая 1,7 млрд. рублей, гасится ежеквартально равными долями. В сентябре и декабре 2001 года банком были произведены первый и второй квартальные платежи на общую сумму 140,8 млн. рублей. Объем текущих налоговых платежей банка в 2001 году составил 221,8 млн. рублей.
В целях реализации мирового соглашения с кредиторами банка было возбуждено и прекращено сводное исполнительное производство в отношении АКБ "СбС-АГРО" по более чем 10 тыс. делам о взыскании денежных средств. Это позволило предотвратить неконтролируемое обращение взыскания на имущество банка в интересах одних кредиторов (как правило, крупных) в ущерб интересам социально и экономически менее защищенных. Данный факт подтверждает тезис о том, что инструментарий мирового соглашения позволяет осуществлять расчеты с кредиторами с большей социальной справедливостью.
Для возможности общественного контроля, Агентством был сформирован Орган по наблюдению за исполнением мирового соглашения (Наблюдательный комитет), в состав которого вошли на паритетных началах кредиторы-резиденты и нерезиденты. Помимо двух пленарных заседаний Наблюдательного комитета, проведенных в 2001 году, постоянный диалог с его членами дает возможность Агентству в процессе реструктуризации банка оперативно получать обратную связь и учитывать мнения, как вкладчиков, так и крупнейших кредиторов при принятии управленческих решений.
Важнейшим аспектом введения сначала моратория на требования кредиторов, а затем и заключения мирового соглашения, стала возможность проводить мероприятия по опротестованию неправомерных и сомнительных сделок и последующего возврата активов. На сегодняшний день продолжается анализ всех крупных операций АКБ "СбС-АГРО" за последние 3 года, тогда как в случае начала процедур банкротства банка этот анализ можно было бы осуществлять лишь за последние 6 месяцев. За время работы совместно с консультантами собран и проанализирован значительный объем материалов. Правлением Агентства определен круг приоритетных сделок, подлежащих углубленному исследованию и последующему оспариванию в судах. Предприняты меры по судебному признанию ряда сделок недействительными.
На конец 2001 года вступили в законную силу решения арбитражных судов по искам Агентства о признании недействительными четырех сделок на общую сумму 297,1 млн. рублей, в том числе 100 млн. рублей уже возвращено на баланс банка. Три сделки на общую сумму 942,8 млн. рублей и 69,3 млн. долларов находятся на рассмотрении в судах. По более чем двадцати сделкам (на сумму свыше 3,5 млрд. рублей и 300 млн. долларов) проводится работа по сбору необходимых документов.
"Банк Российский кредит"
Главной задачей Агентства в рамках данного проекта было неукоснительное выполнение условий мирового соглашения, заключенного с кредиторами ОАО "Банк Российский кредит" 19 апреля 2000 года.
Лимит финансирования проекта составил 2,7 млрд. рублей. Это финансирование предоставлено на возвратной основе для проведения выплат кредиторам ОАО "Банк Российский кредит" в рамках мирового соглашения, а также для улучшения качества активов.
В течение 2000 года Агентством был составлен реестр требований кредиторов банка, организована работа по рассмотрению разногласий, возникающих между кредиторами и банком, проведено несколько раундов переговоров с различными группами кредиторов.
На втором заседании объединения кредиторов 19 апреля 2000 года было принято решение об утверждении мирового соглашения ОАО "Банк Российский кредит" с кредиторами. Утверждено данное мировое соглашение было Арбитражным судом г. Москвы 15 августа 2000 года, и уже с 16 августа банк приступил к расчетам с кредиторами.
Законность и правомерность мирового соглашения для нерезидентов были подтверждены зарубежной судебной практикой. 11 октября 2000 года суд США по делам о банкротстве (штат Нью-Йорк) вынес решение, запрещающее кредиторам подачу исков и принудительное исполнение судебных решений в отношении ОАО "Банк Российский кредит" на территории США.
К концу 2001 года банком досрочно полностью погашена задолженность перед федеральным бюджетом по налогам (сборам), включая неисполненные поручения клиентов, в сумме более 2 млрд. рублей. Общая сумма погашенной задолженности по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды составила свыше 2,4 млрд. рублей.
Кроме того, в прошлом году "Банк Российский кредит" в рамках мирового соглашения начал расчеты по денежным обязательствам с Российской Федерацией. Общий объем такой задолженности (без учета штрафов и пеней) составляет свыше 1,9 млрд. рублей, в том числе перед ГТК России - 1,04 млрд. рублей, Гохраном России - 678 млн. рублей, Минфином России - 181 млн. рублей.
В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 15 марта 2001 года № 354-р между "Банком Российский кредит" и ГТК России был подписан предусмотренный мировым соглашением акт расчетов. В октябре и декабре 2001 года банк осуществил перечисление первоначальных денежных платежей на счет ГТК России в сумме 104 млн. рублей, а векселя, выпущенные банком в рамках новации остальной части его задолженности, были приняты на хранение Агентством. Аналогичные акты расчетов по денежным обязательствам были подготовлены и направлены банком для подписания в Минфин России, Гохран России, Пробирную палату России, Минимущество России.
На сегодняшний день общий объем переоформленных обязательств перед кредиторами-физическими лицами составил 1669,6 млн. рублей (более 92,% от общей суммы задолженности), в наличной денежной форме выплачено 436,1 млн. рублей. Кроме того, банк погасил векселей, выданных гражданам, на сумму 941,2 млн. рублей. Задолженность перед кредиторами-юридическими лицами переоформлена на сумму 18,513 млрд. рублей (89% от общей суммы обязательств).
В рамках реализации данной программы запланировано осуществление мероприятий по дальнейшей оптимизации расходов и организационной структуры банка, реструктуризации и досрочному погашению его обязательств перед кредиторами, восстановлению капитала. Достижение этих результатов стало возможным во многом благодаря заключению и реализации условий мирового соглашения.
Заключение
Подытоживая приведенные данные, необходимо отметить, что в Федеральном законе "О реструктуризации кредитных организаций" мировое соглашение рассматривается как механизм комплексного урегулирования задолженности банка перед всеми группами кредиторов с соблюдением очередности, установленной гражданским законодательством. Без применения мировых соглашений реструктуризация банков, перешедших под управление АРКО, теряла бы экономический смысл, а их ликвидация в рамках действующего законодательства привела бы к значительным социальным и экономическим издержкам.
В частности, при принятии решений о ликвидации АКБ "СбС-АГРО" требования вкладчиков были бы удовлетворены не более чем на 40%. Для "Амурпромстройбанка" - 51%. Погашение задолженности перед другими кредиторами, в том числе и перед бюджетом, было бы невозможным.
В результате единственным способом решения как раз и стало заключение банками и их кредиторами мировых соглашений, комплексно определяющих процедуры поиска и возврата активов банков, а также графики, условия и порядок расчетов с вкладчиками и иными кредиторами.
Подходы, применяемые Агентством при заключении мировых соглашений, дают возможность для вкладчиков, относящихся к социально незащищенным группам и имеющих небольшие вклады, полностью вернуть свои сбережения сразу же после утверждения мирового соглашения. Как показывает анализ структуры задолженности, все это позволяет обеспечить возврат средств подавляющему числу вкладчиков.
Оставшаяся задолженность по крупным и средним вкладам полностью погашается, как правило, в рассрочку в срок не более полутора лет (средний срок расчета с вкладчиками при ликвидации банка). Для вкладчиков АКБ "СбС-АГРО" задолженность банка погашается путем передачи им обращающихся на рынке государственных ценных бумаг, номинированных в валюте (ОВГВЗ), со сроком погашения в 2007-2008 годах. За последний год рыночная стоимость указанных ценных бумаг выросла более чем на 15 процентных пунктов и составляет в настоящее время порядка 55% от номинала. Примечательно, что во всех банках за заключение мировых соглашений проголосовало наибольшее число вкладчиков, принявших участие в голосовании.
Таким образом, примененная АРКО конструкция мировых соглашений позволяет не только в максимально возможной степени защитить интересы частных вкладчиков, но и улучшить ситуацию для других кредиторов, прежде всего бюджета, осуществляющего выплаты тем же гражданам в рамках своих публичных функций (зарплата бюджетникам, пенсии, различные пособия).
В свою очередь расчет с юридическими лицами зависит от возможности проведения работы по расследованию сомнительных сделок и востребованию задолженности с должников банка. Сегодня реальные возможности для этого предоставлены только законом "О реструктуризации кредитных организаций". В те же сроки, которые установлены законом "О банкротстве..." для ведения конкурсного производства, такую работу даже начать проблематично. Этим, в частности, определялась, в числе прочего, необходимость заключения мирового соглашения с кредиторами "СбС-АГРО".
Однако заключение мировых соглашений является оправданной, но длительной и достаточно дорогой процедурой, связанной к тому же со значительными судебными рисками. В производстве Конституционного суда находится ряд жалоб вкладчиков по данному вопросу. Поэтому если говорить о возможной альтернативе мировому соглашению по защите экономических интересов вкладчиков банка, то таковой может стать система гарантирования частных вкладов. Но к этой теме мы планируем обратиться в ближайших номерах нашего журнала.
Петухов Даниил Валерьевич,
ведущий эксперт АРКО
